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y Sucesiones 2026:
Todo lo que necesitas saber
Índice de contenidos
1. ¿Qué es el Impuesto sobre
Sucesiones y Donaciones?
El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) grava la transmisión de bienes y derechos entre personas físicas de forma gratuita, ya sea por fallecimiento (herencia) o en vida (donación). Es un impuesto cedido a las comunidades autónomas, lo que significa que cada región puede establecer sus propias bonificaciones y reducciones.
Esto genera grandes diferencias: en Madrid, un hijo que hereda 500.000 € paga prácticamente cero. En otras comunidades, el mismo heredero podría pagar decenas de miles de euros.
📌 Dato clave
La ley estatal establece tipos entre el 7,65% y el 34%, pero las comunidades autónomas pueden bonificar hasta el 99%, dejando el impuesto en prácticamente cero para los herederos directos.
2. ¿Quién tiene que pagarlo
en 2026?
El impuesto lo paga quien recibe la herencia o donación, no quien la da. La cantidad depende de tres factores: el valor de los bienes recibidos, el grado de parentesco con el fallecido, y la comunidad autónoma de residencia.
| Grupo | Quién incluye | Situación general 2026 |
|---|---|---|
| Grupo I | Descendientes menores de 21 años (hijos, nietos adoptados) | Exento o casi exento en mayoría |
| Grupo II | Hijos mayores de 21, cónyuge, padres, abuelos | Exento o muy reducido en mayoría |
| Grupo III CAMBIA 2026 | Hermanos, tíos, sobrinos, cuñados | Nuevas bonificaciones desde junio 2026 |
| Grupo IV | Sin parentesco, primos, amigos | Paga sin bonificaciones |
3. Novedades 2026:
Cambios importantes
✅ Gran novedad para hermanos, tíos y sobrinos
Desde el 1 de junio de 2026, el Grupo III (hermanos, tíos y sobrinos) empezará a beneficiarse de bonificaciones del 25% en comunidades como la Valenciana. En Madrid, la bonificación ya es del 50% desde este año. En 2027, la mayoría subirá al 50%.
Cambios por comunidad autónoma en 2026:
| Comunidad | Novedad 2026 | Desde cuándo |
|---|---|---|
| C. Valenciana | 25% bonificación para Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos) | 1 junio 2026 |
| Madrid | 50% bonificación para Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos) | Enero 2026 |
| Andalucía | Mantiene reducción de 1M€ para Grupo I y II | Enero 2026 |
| Galicia | Limita uso reiterado de bonificaciones entre mismas personas | Enero 2026 |
| Asturias | Reducción del 99% para parientes hasta 4º grado sin descendientes | Enero 2026 |
| Castilla y León | Bonificación del 99% para familiares directos | Mantiene 2026 |
4. Tabla completa por
Comunidad Autónoma
Resumen de bonificaciones aplicables en 2026 para los grupos de parentesco más comunes:
| Comunidad | Grupo I y II (hijos, cónyuge) | Grupo III (hermanos, tíos) | Plazo |
|---|---|---|---|
| Andalucía | 99% (hasta 1M€) | Reducción 250.000€ | 6 meses |
| Aragón | Casi exento | Paga | 6 meses |
| Asturias | Exento hasta 300.000€ | 99% (sin descendientes) | 6 meses |
| Baleares | 100% exento | 25-50% bonificación | 6 meses |
| Canarias | 99,9% exento | 99,9% exento | 6 meses |
| Cantabria | 100% exento | 50% hermanos | 6 meses |
| Castilla-La Mancha | 80-100% | Paga | 6 meses |
| Castilla y León | 99% exento | Paga | 6 meses |
| Cataluña | Reducción parcial | Paga | 6 meses |
| Extremadura | 99% exento | Incluye sobrinos e hijastros | 6 meses |
| Galicia | Alta bonificación | Reducción 25.000€ | 6 meses |
| La Rioja | 99% exento | Paga | 6 meses |
| Madrid | 99% exento | 50% bonificación NUEVO | 6 meses |
| Murcia | 99% exento | Paga | 6 meses |
| Navarra | Alta reducción | Paga | 6 meses |
| País Vasco | Alta reducción | Paga | 6 meses |
| C. Valenciana | 99% exento | 25% desde junio 2026 NUEVO | 6 meses |
* Datos orientativos basados en normativa vigente en enero de 2026. Consulta con un asesor fiscal para tu caso concreto.
¿Quieres calcular el importe exacto para tu caso?
Calcular ahora →5. Ejemplo real:
¿Cuánto se paga en 2026?
Para entender el impacto real, veamos dos ejemplos concretos con una herencia de 200.000 €:
Herencia de 200.000 € · Hijo · Madrid
Herencia de 200.000 € · Hermano · Cataluña
⚠️ La diferencia puede ser de miles de euros
El mismo heredero, con la misma herencia, puede pagar desde casi cero hasta más de 28.000 € dependiendo únicamente de la comunidad autónoma. Por eso es fundamental conocer las bonificaciones de tu región.
6. Plazos para
declarar el impuesto
El Impuesto de Sucesiones tiene plazos estrictos. Si no cumples, Hacienda puede aplicar recargos e intereses.
📅 Plazo general: 6 meses desde el fallecimiento
Tienes 6 meses para presentar y liquidar el impuesto. Puedes solicitar una prórroga de otros 6 meses antes de que venza el plazo inicial, aunque se aplicarán intereses de demora.
⚠️ Recargos por presentación tardía
Si presentas fuera de plazo sin requerimiento previo: 5% hasta 3 meses, 10% hasta 6 meses, 15% hasta 12 meses, 20% + intereses después de 12 meses.
7. Cómo reducir el impuesto
legalmente
Existen estrategias legales para minimizar el Impuesto de Sucesiones que conviene conocer antes de que sea tarde, idealmente mientras el titular del patrimonio aún está en vida.
Planificación en vida: testamento y donaciones
Un testamento bien redactado permite distribuir el patrimonio de forma eficiente y evitar conflictos entre herederos. En España, plataformas como Legálitas o Rocket Lawyer ofrecen redacción de testamento desde 35–50 €, lo que puede traducirse en un ahorro de decenas de miles de euros en impuestos para los beneficiarios. También es posible hacer donaciones en vida aprovechando los límites de exención de cada comunidad autónoma.
Los seguros de vida como herramienta fiscal
Muchos asesores patrimoniales recomiendan combinar el testamento con un seguro de vida, ya que las prestaciones de este tipo de pólizas tributan de forma diferente al resto de la herencia y, en muchos casos, con importantes reducciones. Aseguradoras como Mapfre, AXA o Generali disponen de productos específicos de planificación patrimonial orientados precisamente a reducir la carga fiscal para los beneficiarios. Vale la pena consultarlo con un asesor antes de contratar.
Elección de comunidad autónoma
En algunos casos, el cambio de residencia fiscal a una comunidad con mayor bonificación puede suponer un ahorro significativo. Sin embargo, debe hacerse con suficiente antelación y cumplir requisitos legales estrictos. Gestorías fiscales online como TaxDown o Declarando ofrecen asesoramiento específico sobre este tipo de optimización.
Aprovechar las reducciones específicas
Existen reducciones por discapacidad, por adquisición de empresa familiar, por vivienda habitual y otras que pueden reducir considerablemente la base imponible. Bancos con unidades de banca privada como BBVA Patrimonios o Santander Private Banking también ofrecen planificación sucesoria sin coste para clientes con patrimonio medio-alto.
✅ Consejo clave
Consultar con un asesor fiscal antes del fallecimiento o donación permite planificar correctamente y aprovechar todas las bonificaciones disponibles. Una vez producida la herencia, las opciones de optimización son más limitadas.
8. ¿Necesitas ayuda para
gestionar la herencia?
La gestión de una herencia implica múltiples trámites: registro civil, notaría, Hacienda, registro de la propiedad y bancos. Un abogado o gestor especializado puede ahorrarte tiempo, errores y, sobre todo, dinero en impuestos. A continuación, los tipos de servicio más utilizados:
Abogados especialistas en herencias — cerca de ti
Directorio de abogados especializados en sucesiones filtrados por ciudad. Compara perfiles, valoraciones y contacta directamente. Consulta inicial gratuita en muchos casos.
Gestoría fiscal online
Servicios como TaxDown o Declarando permiten tramitar el Impuesto de Sucesiones sin moverte de casa: presentación telemática, gestión de plazos y documentación completa.
Calculadora del Impuesto de Sucesiones
Estima cuánto pagarás según el valor de la herencia, tu parentesco y tu comunidad autónoma. Resultado inmediato y sin registro.
Hacer testamento online — desde 35 €
Testamentos.es ofrece asesoramiento online, redacción y firma ante notario. Envían notario a domicilio si es necesario. Un testamento bien estructurado puede ahorrar miles de euros a tus herederos.
Seguro de vida con planificación patrimonial
Compañías como Mapfre, AXA o Generali ofrecen pólizas diseñadas para reducir la carga fiscal de la herencia. Una opción especialmente eficaz para Grupo III (hermanos, tíos, sobrinos).
9. Preguntas frecuentes
Paso 3 de 3 — Ya conoces las reglas. Ahora:
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tu herencia concreta?
Cada caso es diferente. Un asesor especializado puede calcular exactamente cuánto pagarás y cómo reducirlo.
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